当前位置: 首页 > 税收宣传 > 税务要闻
深度建设“智慧税务” 切实提高纳税遵从度
打印本页发表时间: 2017-07-25 09:42 浏览次数:信息来源: 江门市地方税务局 字号:

与法人纳税人相比,自然人纳税人纳税痛感较为强烈,纳税遵从度相对较低。这对地税机关依托信息化加快推进“以票控税”向“数据管税”转变提出了迫切的现实要求。从2016年开始,江门地税积极以“大数据”理念探索信息化条件下的综合治税机制,内部做强风险防控体系建设,外部做强纳税服务体系建设,力争用三年左右时间建立起符合互联网时代要求的现代化税收治理体系,推动纳税遵从度不断提升。

 

一、建立大数据资源库,破解征纳双方“信息不对称”难题

一直以来,纳税人经济行为所产生的信息数据分散分布于银行、海关、外汇管理、供水供电等各个单位,税务机关难以完全掌握分散在各个部门间的涉税数据。正是由于征纳之间存在的严重信息不对称,使得部分纳税人产生了不遵从的侥幸心理,进而不断降低了纳税人的税收遵从度。因此,必须强化涉税信息的科学管理和利用,一方面规范内部核心征管系统基础数据清理和应用,另一方面充分依托江门市政府数据统筹管理局的资源,强化涉税外部数据包括互联网涉税信息的采集与比对,构建涉税数据多维管理台账,分别以自然人、不动产和应税行为为分类管理对象,对分散在各个单位、各个系统的零散化涉税数据进行梳理、整合,逐步建立起以重点税源、小微企业、自然人等为分类条件的信息数据库,从人、财和应税行为三个维度完善涉税数据内在关联度,为后续加强数据分析和风险应对,提升纳税遵从度奠定稳固基础。

 

二、推动“管户”向“管事”转变,强化“数据管税”能力

要想提高纳税人遵从度,必须大大提高对不遵从行为的发现概率和打击力度。而传统管户制模式下,税收管理员忙于保姆式管理的日常琐事,数据管税基础不高,没有能力及时发现并打击纳税人不遵从行为。2016年起,我局积极开展征管改革破题,以团队合作的新模式代替单兵作战的传统工作方法,群策群力启动税源专业化管理改革,推动税源管理模式从管户制向管事制转变。改革围绕“纳税服务在前台落地,综合管理以事促效,风险防控实现集约管数,稽查保障加后续监管”四大层级,实行团队化、痕迹化、全流程管理,实现事前、事中、事后管理的有机衔接。通过对纳税人和涉税事项进行科学分类,对各层级、各部门管理职责进行合理划分,构建依托信息数据分析的风险管理格局,将有限的征管资源配置于税收风险或税收集中度高的纳税人。对税源实施分类,按照大企业、重点税源户、中小企业、个体工商户和自然人等类型和规模等实行分类管理,建立分行业分类型的纳税人风险指标库,区分不同风险等级分别由市、县(区)、分局采取相应措施进行差别化应对。建立风险防控与稽查的对接机制,通过数据管理发现的高风险纳税人推送给稽查部门实施精准稽查,一般风险纳税人由风险防控团队实行专业化应对。管事制改革加强了对纳税人不遵从风险的集中管理,进一步明确征纳权利和义务,对纳税人不遵从行为强化税收执法力度,让税务人员可以更集中精力去应付应对纳税不遵从行为。随着管事制改革在全系统的逐步推进,江门市局的数据管税能力将会有显著提高,纳税人的不遵从行为将会进一步得到打击和遏制。

 

三、完善纳税信用评价建设,让纳税遵从度较低者“寸步难行”

对于纳税遵从度较低的纳税人,必须加大打击惩戒力度,让其有“痛感”,才会不断促使广大纳税人税收遵从度的不断提高。因此,必须要依托大数据完善纳税信息体系建设,让纳税人的不遵从信息“一览无遗”。今年,江门被省局定为纳税信用建设试点,为完成试点任务,我局联合国税局开发纳税信用风险管理系统,把企业纳税人、个体工商户及自然人都纳入信用管理,实时记录纳税人税收遵从情况并与其信用等级挂钩,以纳税信用管理工作为抓手,通过信息化手段切实推动纳税信用评价及结果的实际应用,促进纳税人诚信自律。一是将数据管控渗透企业纳税信用评价全过程。实现对企业纳税人月度纳税信用状况评价及推送,将事后评价逐渐优化为事前预测、事中动态调整、事后管控的闭环式管理;实现补复评的电子化管理,提高办税效率,降低纳税人的办税成本;实现对企业纳税信用行为的综合分析,为信用评价奠定大数据分析基础。二是将数据分享覆盖社会纳税信用评价全过程。实现各部门的信息联通。以政府为主导,国税、地税、工商、海关、银行等多部门齐参与,建立庞大的纳税信用数据共享库,实现信息即时交互;实现信用电子管理。将各项守信激励和失信惩戒措施表格化,各部门对照进行数据备案并开展针对性服务;提供对纳税人失信行为提醒服务,倒逼纳税人提高税收遵从度。三是将评价范围拓展至所有纳税人。制定个体工商户的纳税信用评价指标,在核心征管系统海量数据的基础上,建立评价规则和信用等级分类模型,实现对个体工商户的纳税信用评价;实现对自然人涉税信息的集中采集和系统分析,对一部分自然人进行信用评价和分类管理,重点分析自然人失信数据,严厉惩戒失信行为,提高纳税人的税收遵从度。

 

四、依托“互联网+”优化纳税服务质效,让诚信纳税者更有获得感

对纳税遵从度较高的纳税人,税务机关要依托“互联网+”渠道为其提供更加便捷的办税服务通道,以此不断引导广大纳税人自觉遵从纳税。从2016年开始,江门市地税局不断优化网上办税功能,如车船税的微信申报缴纳、不动产预约预受理系统的开发,还有正在构思的“两代业务”个人房屋租赁实现网上申报等,通过这些渠道,让纳税人多走“网路”,少走马路。我们还通过对大数据的分析利用,优化综合纳税服务平台应用,从预约率、评价率、满意率及工作占空比等指标进行系统分析,查找和发现纳税服务过程中的“痛点”、“堵点”、“难点”,研讨进行针对性服务,合理配置办税服务资源。通过对比分析电子办税服务厅与综合管理平台的监控数据,利用信息化手段实现点到点的政策宣传辅导,通过建立E-TAX系统,向纳税人发送政策信息,实时掌控纳税人阅知情况,实现征纳双方实时有效沟通。服务效率和服务质量的提高,将有效减少纳税人遵从成本,从正面提高和引导纳税遵从度。

 

五、打造具有信息化理念的尖兵队伍,为“智慧税务”建设提供人才保障 

推进“智慧税务”建设,信息化人才支撑是关键。目前我局信息化人才队伍普遍存在分散化、知识老化的现象,制定税收信息化人才培养计划,完善税收信息化人才引进、培养、使用和激励机制是今后一段时期的工作重点。为此,我局计划在一年半内对全系统进行分类培训,一方面建立风控管理人才队伍,另一方面争取把大部分人员培训成熟练应用数据管税系统的中坚力量,重点培养具有税收业务和信息化双重背景的复合型、实用型专门人才,实现信息化基础知识培训全覆盖,提高全体税务人员信息化应用能力,应对日益复杂的经济税收环境,为智慧税务建设提供坚强的人才智力保障。

 


标签
扫一扫在手机打开当前页
  • 相关文章
  • 相关下载
回到
顶部